洛杉矶华人资讯网9月30日报道，美国证券交易委员会（SEC）29日指四大会计师事务所之一的德勤（Deloitte Touche Thomatsu）的中国分公司因进行违规操作，罚款2000万美元。德勤并同意采取积极的补救措施，得以与SEC达成和解。

根据SEC发布的消息，德勤中国允许客户在审计过程中，自己挑选会计报表进行审计，并制造一种假象，令其看起来符合了正规的审计程序。

图：证交会29日发布消息。（来源：证交会主页）

SEC指出，审计师是金融市场不可或缺的守门人，股票发行人和投资者都依靠他们的工作，由他们来严格和独立地审查发行人的财务报表，识别其中的重大错报，并在确认没有重大错误时签署审计报告。德勤中国的这种做法是违规和投机取巧的，因为某些客户很可能会有目的性的避开审查项目。

SEC主席根斯勒（Gary Gensler）说：“我们发现，德勤中国在对美国公司的中国业务，以及在美国上市的中国公司的审计上，严重不符合专业要求。美国市场的投资者应该受到保护，能够在美国上市的公司，其财务数据应该是可信的，无论这些公司在美国还是海外。”

根斯勒指出：“德勤中国的最基本的审计工作是失败的，审计师未能获得独立性，未能履行‘守门人’的职责”。此外，SEC还提到，德勤中国未能遵守多项审计标准，包括对审计证据进行抽样、文件编制、财务报告的内部检查、审计监督和质量控制等。

图：德勤公司。（来源：网络图）

SEC执法部门副主任霍奇曼(Melissa R. Hodgman)指出，当会计师事务所违规操作时，美国金融市场的健康就会受到威胁，SEC将继续追究所有未能履行指责的会计师及其事务所责任。

除了罚款之外，SEC还谴责了德勤中国，并要求德勤总公司聘请独立的顾问，对德勤中国进行全面的政策和程序审查及评估。据了解，德勤在得知了公司的违规行为后，主动于2019年向上市公司会计监督委员会报告了其分公司的违规行为。

中美两国上个月签署了协议，首次允许美国监管机构对审计纽约上市公司的中国会计师事务所进行检查。此举缓解了美国交易所警告要将200多家中国上市公司摘牌的审计纠纷。