“如果你今年超过50岁，并且在公司的年薪（W-2）超过了15万美元，你可能已经发现：每个月发到手的工资，变少了。”

这不是错觉，也不是公司偷偷降了薪，而是美国国税局（IRS）的一项重磅退休金新规在今年（2026年）正式生效了。

据新闻周刊4月9日报道 根据2022年通过的《SECURE 2.0法案》，高收入人群在进行工作场所退休计划（如401k）的“追赶供款（Catch-up contributions）”时，规则发生了根本性的改变。这不仅直接影响了你的当期现金流，更将深远地改变你的税务规划。

图：新闻截图

新规落地：高薪者的“税前福利”被强制没收？

对于许多在美华人来说，利用401(k)的“追赶供款”是退休前加速攒钱的常规操作。

TIAA财富规划策略主管Colleen Carcone解释道：“所有超过50岁的纳税人，除了标准的24,500美元限额（2026年标准）外，每年还可以额外向计划中存入8,000美元的‘追赶供款’。而对于60至63岁的特定人群，这个额外额度更是高达11,250美元。”

在过去，你可以自由选择：是把这笔额外的钱放进传统的税前401(k)（Pretax，即当下免税，退休取钱时交税），还是放进Roth 401(k)（税后，即当下交税，退休取钱连本带利全免税）。

但从今年1月1日起，这条规则变了。

新规明确指出：如果你在前一年的W-2工资超过 150,000 美元，你不再被允许将这笔“追赶供款”放入传统的税前账户。你必须、且只能将其放入Roth 401(k)账户。

换句话说，这额外存入的8000多刀，必须是用你已经交过税的钱来存！

(注：此规定仅针对超过15万美元门槛的“追赶供款”部分。低于该收入门槛的人群，或你的标准供款部分，均不受影响。)

直接后果：为什么你的到手工资变少了？


对于受影响的高薪族来说，最直接的痛感体现在每月的工资单上。

因为传统的401(k)供款是在扣税前进行的，它能有效降低你当期的应税收入（Taxable Income），从而减少每个月被扣除的联邦税和州税。

但Roth供款没有这个“立竿见影”的避税效果。

Colleen指出：“如果员工向雇主计划进行税后（Roth）供款，计算预扣税的税基和工人的账面收入就会变高。”这意味着，同样是往养老账户里存钱，因为无法抵扣当期个税，你每个月拿到手的净工资（Take-home pay）将比往年明显减少。

专家：别只看眼前，这其实是个“隐藏福利”


虽然眼看着每个月交给山姆大叔的税变多了让人心疼，但理财专家强调，这项新规并非全是坏消息。它实际上只是改变了你交税的时间，而不是决定你最终交多少税。

“虽然今天拿到手的钱少了可能会让人感到痛苦，但它在未来有巨大的税收优势，” Colleen解释道。

对于被强制存入Roth账户的高薪族来说，你提前支付了税款，换来的是极其丰厚的回报：

连本带利全免税： 当你在退休后提取Roth账户里的钱时，不仅本金免税，这些年里产生的所有投资收益也完全免税！

没有强制最低提款要求（RMDs）： 传统的401(k)到了特定年龄必须强制按比例往外取钱（还要交税）。而Roth账户由于已经交过税，没有这种强制要求，赋予了退休人员极大的财务灵活性，甚至可以作为一笔免税遗产留给子女。

面对这项“强制先交税”的新规，你是觉得吃亏了，还是觉得赚到了未来的免税复利？你今年的退休金规划做了哪些调整？欢迎在评论区留言交流！

编译：shanshan